Виконання бюджету Арцизької міської територіальної громади за 2022 рік

Введення воєнного стану в Україні з 24 лютого 2022 року, постанова Кабінету міністрів від 11.03.2022 р. № 252 «Деякі питання формування та виконання місцевих бюджетів у період воєнного стану» змінили   традиційні форми та підходи до процесу аналізу та прогнозування надходжень до бюджету громади, фактично унеможливлюючи процес прогнозування у традиційній до війни формі та розрізі показників.

 

Дохідна частина бюджету

         Бюджетні призначення дохідної частини зведеного бюджету Арцизької міської територіальної громади  на   2022 рік складали  270587,3 тис. грн., у т.ч.:

 загальний фонд бюджету – 263300,1тис. грн.;

▪ спеціальний фонд бюджету -  7287,2 тис. грн.

Дохідна частина зведеного бюджету, %

zvbud2022 1

Загальний фонд бюджету громади складається з:

  • надходжень від податків і зборів – 143243,9 тис. грн.;
  • субвенцій і дотацій з державного бюджету – 114171,9 тис. грн.;
  • субвенцій і дотацій з місцевого бюджету – 5884,3 тис. грн.

   Відповідно субвенції і дотації складають 45,6%.

  

Спеціальний фонд бюджету громади складається з:

  • надходжень від податків і зборів – 102,0 тис. грн.;
  • власні надходження бюджетних установ – 5185,2 тис. грн.;
  • субвенцій  з обласного бюджету – 2000,0 тис. грн.

 

        Фактичні надходження бюджету Арцизької міської територіальної громади за 2022 рік складають 283 471,6 тис. грн., доходи без трансфертів – 161819,0 тис. грн. (57,1%). трансферти – 121652,6 тис. грн. (42,9%).

        Дохідна частина зведеного бюджету громади без урахування міжбюджетних трансфертів  виконана на 108,9%, при плані 148531,2 тис. грн., фактично виконано у сумі  161819,0 тис. грн., відповідно, до бюджету додатково надійшло 13287,8  тис. грн.

Загальний фонд бюджету громади

     Надходження податків і зборів склали 153341,7 тис. грн., трансфертів з держбюджету – 114171,9 тис. грн., трансфертів з місцевого бюджету – 5480,7 тис. грн.

zvbud2022 2

Надходження загального фонду бюджету без урахування трансфертів складають 153341,7 тис. грн., у тому числі:

  • податок на доходи фізичних осіб – 85725,7  тис. грн. (55,9%);
  • єдиний податок – 30032,7 тис. грн. (19,6%);
  • плата за землю – 28015,7 тис. грн. ( 18,3%);
  • акцизний податок -  3553,1 тис. грн. (2,3%);
  • плата за надання адміністративних послуг – 2 925,2 тис. грн. (1,9%);
  • податок на майно – 1989,1 тис. грн. (1,3%);
  • інші надходження – 1 100,2 тис. грн. (0,7%).

 

Надходження від податків та зборів, %

zvbud2022 3

Робота влади з наповнення бюджету

         У 2022 році здійснювався спеціальний контроль зі сплати податків в усіх населених пунктах Арцизької міської територіальної громади.

        Згідно зі ст. 28 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», Арцизькою міською радою контролювалося дотримання зобов'язань щодо платежів до місцевого бюджету на підприємствах і в організаціях незалежно від форм власності.

     Арцизькою міською радою було створено комісію з наповнення бюджету, яка протягом 2022 року дала такі результати:
    проведено
84 обстеження у складі комісії стосовно наявності відповідних дозвільних документів в торгівельних точках, правильності оформлення відповідних земельних ділянок, сплати податків до бюджету;

   5 виїздів до старостинських округів громади для зустрічей і співбесід  з представниками бізнесу;

  направлено листи 14 платникам податків, які мають заборгованість по сплаті податків до місцевого бюджету, в результаті до бюджету надійшло 939,6 тис. грн.

  проведено 4 засідання Комісії з наповнення бюджету Арцизької міської територіальної громади;

  проведена робота по уточненню площ земельних ділянок, які орендуються сільськогосподарськими підприємствами у населення громади; до таких господарств надіслано 120 листів, в результаті до бюджету громади сплачено  податку на доходи фізичних осіб у сумі 105,2  тис. грн.;

  здійснено обстеження 37 земельних ділянок у м. Арциз, по яким не укладені договори оренди земель або є спірні питання щодо їх використання. Як наслідок, план  з орендної плати за землю з фізичних осіб виконано на 122% або до бюджету надійшло на 349,0 тис. грн. більше.

     У 2022 році, не зважаючи на складні умови в період дії воєнного стану в державі, спостерігалося незначне зменшення надходжень деяких податків і зборів до бюджету громади, а по деяким навіть збільшення у порівнянні з  2021 роком.

      Надходження від податку на доходи фізичних осіб  склали у 2022 році 85725,7 тис. грн., у 2021 році  - 72629,6 тис. грн., у 2020 році – 57003,8 тис. грн.

    Значний ріст надходжень ПДФО за останні три  роки пояснюється:

-          збільшенням мінімальної заробітної плати по Україні  на 37,6%;

-          збільшенням у 2022 році відсотків відрахування податку до бюджетів громад з 60% до 64%;

-   збільшенням платників податку – юридичних осіб, які сплачують ПДФО за найманих працівників. 

     Якщо проаналізувати дані за три останні роки, то в 2022 році до бюджету громаду надійшла найбільша сума від податку на нерухоме майно  – 1989,1 тис. грн. і більше фактичного виконання 2021 р. на  105,0 тис. грн., 2020 р. – на 491,7 тис. грн., що зумовлено посиленням роботи з платниками податку та ростом мінімальної зарплати по Україні.

         Єдиний податок виконаний у 2022 році у сумі  17632,5 тис. грн. і більше фактичного виконання 2021 р. на 307,7 тис. грн., 2020 р. – на 2078,3 тис. грн.

         Темп росту надходжень єдиного податку 2022 року до 2020 року складає 113,4%, до 2021 року – 101,8%.

zvbud2022 4

Ріст надходжень єдиного податку з фізичних осіб обумовлений ростом ставки податку для  другої групи платників  податку у 2022 році з 15% до 20% по м. Арциз, а також ростом мінімальної зарплати по Україні і ростом прожиткового мінімуму в середньому на 108,6%.

      Незначне зменшення надходжень, порівняно з 2021 роком, простежується від податку на землю з фізичних осіб, фактичне виконання по якому склало у 2022 році  – 3238,6 тис. грн. або менше надійшло  на 144,6 тис. грн.

    Станом на 01.01.2023 р. має місце недоїмка з податку більше 1,0 млн. грн.

       Маємо гарні показники і з надходжень акцизного податку від роздрібної торгівлі підакцизних товарів до бюджету Арцизької міської територіальної громади: в 2022 році було заплановано 1865,2 тис. грн., фактично надійшло 2339,1 тис. грн. або більше на 473,9 тис. грн., що пояснюється ростом цін на підакцизні товари в середньому на 25%.

     Видатки бюджету за 2022 рік виконані  у сумі 268942 тис. грн. та спрямовані на :

-         освіту – 160633 тис. грн., в т.ч. на облаштування укриттів – 2956,0 тис. грн.;

-          культуру – 12778 тис. грн., в т.ч. на облаштування укриттів – 123,5 тис. грн.;

-         охорону здоров’я – 15332 тис. грн.;

-         фізичну культуру та спорт – 4690 тис. грн.;

-         соціальні програми, соціальне забезпечення – 7938 тис. грн.;

-         державне управління – 23875 тис. грн.;

-         житлово-комунальне господарство – 23481 тис. грн.;

-         інші видатки з економічної діяльності – 339тис. грн.;

-         пожежну охорону – 708 тис. грн.;

-         громадський порядок – 2890 тис. грн.;

-         управління фінансами – 2420 тис. грн.;

-         трансферти іншім бюджетам – 430 тис. грн.;

-         видатки за рахунок резервного фонду на цивільний захист населення, фінансування національного спротиву – 3992 тис. грн.;

-         капітальні видатки 9436,0 тис. грн.

 На заходи з цивільного захисту населення спрямовано  3003 тис. грн., в тому числі:

-         на облаштування укриттів та пунктів обігріву 1123,0 тис. грн.,

-         на створення резерву медикаментів та продуктів харчування на випадок надзвичайної ситуації – 400,0 тис. грн.,

-         на придбання дизпалива для безперебійної роботи генераторів в комунальних підприємствах, що підтримують життєдіяльність населення,  та генераторів в пунктах обігріву та укриттях – 1050,0 тис. грн.,

-         на облаштування місць перебування внутрішньо-переміщених осіб – 430 тис. грн..

На заходи з національного спротиву у сумі 964 тис. грн., а саме:

-         придбання одягу для військових територіальної оборони  129 тис. грн.,

-         ремонт будівлі військомату 150,0 тис. грн.,

-         придбання ліжок для військових 300,0 тис. грн.,

-         придбання палива 385 тис. грн.

         На виплату  компенсації домовласникам  за розміщення внутрішньо-переміщених осіб на безоплатній основі 25 тис. грн.

-         Видатки на реконструкцію, капітальний ремонт та придбання обладнання спрямовано 9436 тис. грн., у тому числі:

-          в галузі освіти – 6852,7 тис. грн., в тому числі на капітальний ремонт укриттів у закладах освіти – 3636,0 тис. грн., на придбання генераторів, біотуалетів к укриття закладів освіти – 1201,7 тис. грн., капітальний ремонт покрівлі ясла-садок №5 м.Арциз – 1418,7 тис. грн., придбання матеріалів для ремонту тепломереж ясла – садок №7 «Вербиченька» м.Арциз – 203,3 тис. грн., утеплення стін Арцизького закладу освіти №1-ліцей – 184,0 тис. грн., опалювальний котел в заклад позашкільної освіти – 54,5 тис. грн.,  виготовлення ПКД на капітальний ремонт укриття Новоіванівського закладу дошкільної освіти «Сонечко» - 49,5 тис. грн., придбання предметів довгострокового користування ( насоси для опалювальних котлів, кондиціонер ЗОШ №1) – 105,0 тис.грн.

-         культури – 57,5 тис. грн. (придбання генераторів);

-         ЖКГ – 411,9 тис. грн.., в тому числі придбання обладнання для водо мереж та господарської діяльності 367,4 тис. грн.., благоустрію територій – 44,5 тис. грн.;

-         фізичної культури та спорту – 62,9 тис. грн. ( придбання генератору в спортивну школу);

-         охорони здоров’я – 902,1 тис. грн., (капітальний ремонт опалення в Главанській амбулаторії, кардіографи в Виноградівську амбулаторію);

-         заходи  Програми цивільного захисту – 170,0 тис. грн. (придбання палатки для пункту обігріву та генератору );

-         громадський порядок та безпека – 978,9 тис. грн. (придбання автомобільного транспорту для поліцейського офіцеру громади 858,9 тис. грн., субвенція відділу поліції 120,0 тис. грн. на придбання сучасних засобів радіозв’язку).

      Загалом з видатків  за  2022 рік, що становили (без врахування видатків на капітальні ремонти, будівництво та придбання предметів довгострокового користування) 259506 тис. грн., на захищенні статті було спрямовано 245232 тис. грн., або 94,5% від загального обсягу видатків в тому: на оплату праці з нарахуваннями спрямовано 213092 тис. грн., або 82,1%, на харчування та  придбання медикаментів 1975 тис. грн., або 0,8%, на соціальні виплати, а саме матеріальна допомога громадянам громади, відшкодування пільгових медикаментів  5577 тис. грн., або 2,1%, оплату за спожиті енергоносії – 24588 тис. грн., або 9,5%. Інші видатки, а саме придбання предметів, матеріалів, оплата послуг з поточного ремонту, послуг зв’язку та Інтернету, відрядження, субвенції до інших бюджетів  - 14274 тис. грн., що є 5,5%.